新疆维吾尔自治区红十字会财务管理规定

关于印发《新疆维吾尔自治区红十字会

财务管理规定》的通知

机关各部室，各直属事业单位：

为进一步加强财务管理，严格落实执行机关财务规定，经5月20日党组会研究，同意印发《新疆维吾尔自治区红十字会财务管理规定》，请遵照执行。

                                                                                                                       2016年5月25日

新疆维吾尔自治区红十字会财务管理规定

第一章 总 则

第一条 为加强财务管理，规范我会各类财务行为，健全财务制度，提高资金使用效率，促进红十字会各项事业的发展，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》（2012财政部令第68号）以及国家有关法规，结合我会实际情况，特制定本办法。

第二条 财务管理的基本原则是：贯彻执行国家的法律、法规和财务规章制度；正确处理事业发展需要和资金供给能力之间的矛盾。

第三条 财务管理的主要任务是：合理编制我会预算，并对预算执行的全过程进行控制和管理，优化资源配置，努力节约支出，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失和损失；建立和健全财务内控制度，规范经济行为；及时、真实、完整地反映财务状况；充分利用红十字资源，依法依规多渠道筹集红十字事业发展资金；对经济活动的合法性、合理性进行监督。

第四条 坚持依规理财，实行财务公开制度。

第五条 本规定适用于会机关各部、室和直属事业单位。

第二章  财务管理体制

第六条　财务实行“统一领导，分项管理，集中核算”的财务管理体制。

第七条　财务工作实行常务副会长负责制，受常务副会长委托，分管财务工作的副会长协助常务副会长领导全会的财务工作，并实行分级审批制度。

第八条 筹资财务部作为一级财务管理机构，在常务副会长和分管财务副会长的直接领导下，统一管理各项财务工作，行使会一级财务管理职能。

第九条 会计核算模式定位是：财政资金按行政事业单位会计制度核算，社捐资金按民非会计制度核算。

第三章  预算管理

第十条 预算是根据财政部门要求，依据当年9月份人员、车辆等编制数和事业发展目标编制下年度财务收支计划，其内容包括收入预算和支出预算。

第十一条 预算编制，坚持“量入为出、收支平衡”的原则。收入预算遵循稳健性原则，支出预算遵循统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则。在确保人员经费和新增政策性开支的基础上，首先要保证机关正常运转和事业发展。预算编制时应参考以前年度预算执行情况，根据本年度事业发展目标和工作任务，结合本年度收支增减因素和财力的可能性进行预算。

第十二条 预算一经确定，在会内具有法规的约束性，不得随意更改，确需调整的，按规定程序办理。

第四章  经费支出管理

第十三条 支出是为维持正常运转、开展业务活动、后勤保障、行政管理、事业发展、对外服务及其他活动发生的资金消耗。

第十四条 各项经费的支出必须真实、合法，符合国家法律法规。各部、室要加强对支出的管理，各项经济活动的开支，须取得正规的发票，发票上要有监制章和开票单位财务专用章，至少应有两人经手，票据上应有经办人、验收人或证明人亲笔签名，对批量采购货物的发票，须附详细明细单。对于不真实的开支、虚假发票，审批手续不全的票据，财务人员有权不予受理。

第十五条 各部室、事业单位，在经费开支前须做书面的经费开支请示，经分管领导同意，报分管财务会领导批准后，方可开支，金额超过分管领导批准权限的，须经会党组或执委会研究，同意后方可开支。各类项目经费的开支，须经执委会研究，按照项目预算开支。

第十六条 购买办公、业务用品、用具，须经分管领导同意后，由办公室按有关规定统一采购，凡未经批准擅自采购的，不予报销。对于符合政府采购的资产，要严格按照《新疆维吾尔自治区政府采购的管理规定》执行。

第十七条  各类项目、捐赠资金的支出，须严格按照项目支持方的要求和《中华人民共和国公益事业捐赠法》、《中国红十字会募捐和接收捐赠工作管理办法》等有关规定执行，需下级红十字会执行的项目，主管部门应与执行方签订《项目委托书》，项目结束后，要有项目结算报告，并将项目支出的票据复印件加盖公章返至筹资财务部，做为拨款凭证。

第十八条 严格控制差旅费开支。差旅费开支按《自治区红十字会差旅费管理实施细则》执行。

第十九条  日常公务支出，严格按照《新疆维吾尔自治区区级预算单位公务卡管理结算暂行办法》(新财库[2008]20号)、自治区财政厅《关于实施自治区本级预算单位公务卡强制结算目录的通知》(新财库[2012]13号)和《新疆维吾尔自治区红十字会公务卡结算管理办法》的规定执行，即：先用公务卡支付，并取得发票和刷卡凭条，及时到财务办理报销。经费结算期为15天，没有特殊情况不得逾期办理。

第二十条  因公务确需借款的，应说明事由，由部门领导同意，报分管领导批准后，方可到财务借款。工作完成后，借款人应在一周内及时办理还款，如逾期超过一个月不还款的，财务将从借款人工资中扣除用于偿还借款。

第二十一条 审批权限。10000元（含）以下，由分管财务的副会长审批，10000元以上的开支，须经会党组或执委会研究决定。

第二十二条  报销程序：经办人在报销发票、凭证签字--部门领导同意--财务会计及财务主官审核--分管财务领导批准--财务出纳支付结算。

第二十三条  财务人员必须严格执行《现金管理暂行条例》，库存现金限额为2000元，收入的现金必须及时存入银行，对于500元以下的零星开支可以用现金结算，500元以上的开支必须通过银行结算。

第五章  附则

第二十四条  财务部门应自觉接受监督，每季度对本单位财务执行情况向会党组或执委会做汇报，如遇到重大问题应及时报告。

第二十五条 本办法由筹资财务部负责解释和修订。

第二十六条 本规定自2016年5月25日执行。